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De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 8 d) de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno se acompaña el presupuesto de LaLiga para la Temporada 2019/2020:
LaLiga Tradicional | TV | Totales | |
Importe neto de la cifra de negocios | 109.952 | 1.890.525 | 2.000.477 |
Consumo materias primas y otras | -42.503 | -121.327 | -163.830 |
Otros ingresos de explotación | 21.867 | 8.175 | 30.043 |
Gastos de personal | -17.536 | -16.032 | -33.568 |
Otros gastos de explotación | -56.825 | -59.087 | -115.913 |
Facturación de clubes por comercialización de derechos de imagen | -13.070 | -1.695.567 | -1.708.637 |
Amortización del inmovilizado | -1.885 | -6.688 | -8.573 |
Resultado explotación | 0 | 0 | 0 |
Resultado financiero | 0 | 0 | 0 |
Resultado del ejercicio | 0 | 0 | 0 |
Proceso de elaboración presupuestario
El proceso para la elaboración del presupuesto comienza 3 meses antes del inicio de la nueva temporada. El equipo de Control de Gestión se reúne con las distintas direcciones con el fin de elaborar de manera individual un primer presupuesto con los distintos proyectos que se llevarán a cabo la nueva temporada en base a la estrategia de la compañía, basada en 4 pilares estratégicos: internacionalización, productos, datos y digitalización.
El equipo de Control de Gestión agrega los presupuestos individuales que han realizado las direcciones, obteniendo un presupuesto agregado (compuesto por la suma de los presupuestos de cada dirección).
Posteriormente, el presupuesto de LaLiga junto con los presupuestos individuales de cada área, son explicados y detallados internamente a través de un cuadro de mandos elaborado en Power BI donde finalmente se decide qué proyectos serán incluidos en el presupuesto junto con su importe en euros.
Adicionalmente, durante todo este proceso de análisis de los presupuestos de las distintas direcciones y en base a unos criterios establecidos por un tercero experto independiente se imputan estos proyectos al negocio audiovisual y al negocio tradicional de LaLiga, dividiendo, por tanto, ingresos y gastos entre estas dos líneas de negocio.
Finalmente, el presupuesto de LaLiga es llevado a la Comisión Delegada que aprueba elevarlo a la Asamblea para su aprobación.
Proceso de control presupuestario
Mensualmente, el equipo de Control de Gestión revisa con cada dirección el cierre de cada mes, analizando los ingresos y gastos incurridos en cada proyecto realizando un seguimiento pormenorizado de éstos a cierre de temporada, detectando a priori los posibles riesgos y oportunidades.
Una vez revisados los proyectos individualmente por dirección, se realiza un informe mensual individual a cada dirección y un informe global a la Dirección General Corporativa de la compañía donde, a través de un cuadro de mandos en Power BI, se informa de manera detallada las principales partidas presupuestarias que han sufrido variación, el porqué de las mismas y los principales riesgos y oportunidades de cara al cierre de temporada.